Блокировка расчетного счета – событие кризисное для любой организации или предпринимателя, ведь это означает фактическую остановку деятельности и риск наступления множества неблагоприятных последствий от предъявления контрагентами претензий в связи с просрочкой платежа до полной утраты возможности заключения новых контрактов.
Между тем, как свидетельствует практика, последнее время ситуация, когда банк блокирует счет и отказывает в проведении расходных операций, случается все чаще и чаще. Банкиры ссылаются на свои обязанности по выявлению незаконных финансовых операций, целью которых является легализация доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.
Давайте разберемся, какие полномочия действительно имеются у банков, и что делать компании, если банк отказывается проводить платежи по ее счетам.
Блокировка расчетного счета или отказ в проведении операции?
Начнем с того, что необходимо различать две различные процедуры – приостановление операций по счету и приостановление проведения конкретной финансовой операции.
Банк имеет право приостановить полностью все операции по счету («заморозить» счет) только в том случае, если владелец этого счета внесен в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Этот перечень размещен на официальном интернет-сайте Росфинмонторинга.
Во всех остальных случаях решение о полном блокировании счета может принять только Росфинмониторинг или суд.
При этом Росфинмониторинг вправе «заморозить» счет на срок до 30 суток и только в случае, если имеется информация о причастности владельца счета к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма).
На более длительное время счет может быть заблокирован только по решению суда.Понятно, что такие ситуации на практике встречаются достаточно редко.
А вот отказы банка в проведении тех или иных конкретных операций по счету – перечислений денежных средств на счета третьих лиц или выдачи наличных – встречаются все чаще и чаще. Вызвано это усилением контроля государства за финансовыми операциями граждан и организаций и противодействием «обналичиванию» денежных средств и вывода их из-под опять-таки государственного контроля.
Право банка отказать в совершении операции по счету
Право банка отказать в проведении операции по счету предусмотрено пунктом 11 статьи 7 закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
В проведении операции может быть отказано в двух случаях: если клиентом по требованию банка не предоставлены запрошенные им документы, касающиеся подлежащей проведению финансовой операции, либо если у работников банка при выполнении контрольных процедур возникли подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Какие же операции могут привлечь внимание банка?
Закон № 115-ФЗ определяет операции, подлежащие обязательному контролю. Это операции, совершаемые на сумму 600 тыс.руб. и более, перечень которых приведен в статье 6 закона: снятие со счета и зачисление на счет наличных денежных средств, покупка или продажа иностранной валюты физическим лицом, предоставление и получение юридическими лицами беспроцентных займов, получение или предоставление имущества по договору лизинга и т.д.
Операции, связанные с приобретением или продажей недвижимости, подлежат обязательному контролю, если они совершаются на сумму 3 млн.руб. и более.
Однако это совершенно не означает, что операции на меньшие суммы не будут контролироваться банком. Арбитражные суды соглашаются с банками в том, что пороговая сумма по операциям, имеющим признаки необычной сделки, определяется кредитной организацией в каждом конкретном случае, так как законодательством данная сумма не установлена (см., напр., Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 01.10.2015 N Ф09-7159/15 по делу N А60-7882/2015).
На практике могут быть приостановлены операции на совершенно незначительные суммы, не превышающие 50 тыс.руб., если банк счел их «подозрительными».
Признаки, указывающие на необычный характер сделки, приведены Банком России в Положении о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. 02.03.2012 N 375-П.
Согласно этого нормативного акта, о «подозрительности» операции свидетельствуют следующие признаки:
- Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации. То есть если ваш основной вид деятельности – розничная торговля автомобилями, а вы подали платежное поручение на перечисление контрагенту денег за металлический профиль, — это повод для вашего банка насторожиться;
- Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом. Не стоит пытаться разбить крупные платежи на несколько мелких, — это только вызовет усиленные подозрения банка;
- Излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки), в том числе раскрытия информации государственным органам;
- Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент и т.д.
Список признаков необычной операции достаточно обширный, но самое примечательное то, что он не является исчерпывающим. Каждый банк вправе дополнить и расширить его по своему усмотрению.
На практике подозрение вызывает поступление на счет клиента от различных организаций крупных сумм, которые в короткие сроки перечисляются другим получателям («транзитные» перечисления) либо снимаются наличными, перечисление крупных сумм на счет только что зарегистрированной организации или ИП, перечисления от организаций, которые имеют признаки недобросовестных налогоплательщиков и т.д.
Еще один фактор риска – если по расчетному счету клиента не проходят налоговые платежи в объемах, сопоставимых с оборотами по счету, а также иные платежи, сопутствующие нормальной хозяйственной деятельности, — выплата заработной платы, платежи за аренду офиса, за коммунальные услуги, за канцелярские принадлежности и т.п.
Если счет заблокирован из-за подозрения клиента в незаконном отмывании денег, то его блокировка может продлиться до того момента, когда клиент предоставит нужные документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств, а банк произведет их проверку.
Какие документы может потребовать банк?
Установив в операции клиента признаки необычности, банк, после блокировки расчетного счета, вправе запросить у клиента документы и информацию, которые позволят ему убедиться в соблюдении клиентом закона. И здесь законодателем и судебными органами банкам также предоставлен практически полный карт-бланш – банк вправе сам определить, какие именно документы ему нужны для подтверждения легальности операции. Это могут быть не только документы, служащие основанием платежа, — договор и счет на оплату, но и любые документы, подтверждающие уплату клиентом банка налогов, а также позволяющие банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций. Могут быть запрошены и документы, подтверждающие источники поступления денежных средств на счет самого клиента. Такие выводы сделаны Президиумом ВАС РФ в постановлении от 9 июля 2013 г. N 3173/13.
Нужно ли предоставлять банку запрошенные им документы?
Мы советуем подчиниться его требованиям. Не предоставив документы, вы даете банку «железный» повод отказать в совершении операции.
А вот если компания предоставила все запрошенные документы, а операция по счету все равно не проведена, либо если банк даже и не запрашивал никаких документов, а отказал в совершении операции со ссылкой на ее «подозрительность», — это уже повод для обращения с жалобами на действия банка, а также для обращения в суд (постановление АС Дальневосточного округа от 22 декабря 2015 г. N Ф03-5268/2015, постановление АС Уральского округа от 25 сентября 2015 г. N Ф09-6389/15 и др.).
Компания должна предоставить их в течение месяца после окончания налогового (отчетного) периода, в котором они были запрошены (или закрыть счет).
Если банк клиентоориентированный, он достаточно быстро (в течение трех дней) даст ответ – считает ли он операции транзитными. Если же он решил бесплатно попользоваться средствами предприятия, проверка может затянуться на недели.
Куда жаловаться если банк заблокировал счет?
Жалоба на действия банка может быть подана в Центральный банк РФ либо его региональное отделение как орган, осуществляющий контроль и надзор за деятельностью банков. Другие варианты – Роспотребнадзор, прокуратура, Федеральная антимонопольная служба.
С иском о понуждении банка совершить спорные финансовые операции компания или ИП могут обратиться в арбитражный суд по месту нахождения банка.
Как можно наказать банк?
В случае установления судом незаконного отказа в совершении финансовых операций с банка могут быть взысканы понесенные клиентом в связи с этим убытки (например, суммы неустойки, уплаченные контрагенту за просрочку платежа), а также проценты за пользование денежными средствами клиента за все время задержки в совершении финансовой операции (ст. 856 ГК РФ).
Информация предоставлена Юридическим отделом
Консалтинговой компании «КУБ»
Юридический консультант Александр Лещенко +7 (978) 750-86-83
Читайте статью полностью: Что делать — если у вас блокировка расчетного счета?